給年輕養(yǎng)豬者的10大財(cái)務(wù)建議

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文 / 戴爾·米勒（Dale Miller） 譯 /蘇佳榆



   弗吉尼亞理工大學(xué)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家大衛(wèi)·科爾（David Kohl）向即將進(jìn)入豬肉生產(chǎn)行業(yè)的年輕人提出了一些豬場(chǎng)財(cái)務(wù)管理方面的建議。以下是 Kohl提出的財(cái)務(wù)管理10大建議：

1     了解信用評(píng)分

　　年輕的養(yǎng)豬管理者需要查看自己的信用評(píng)分，因?yàn)閭?、保險(xiǎn)公司和潛在的雇主會(huì)以信用分?jǐn)?shù)為底線(xiàn)來(lái)評(píng)估與你合作存在的風(fēng)險(xiǎn)。即使你是一名學(xué)生，也需要開(kāi)始建立自己的信用史。你需要知道自己的分?jǐn)?shù)，因?yàn)槟銢](méi)有太多的凈資產(chǎn)，也沒(méi)有太多的經(jīng)驗(yàn)。貸款方和雇主會(huì)通過(guò)你的信用評(píng)分來(lái)判斷你的為人性格?！?br />
最近的研究表明，42%的雇主會(huì)查看信用評(píng)分，因?yàn)樾庞迷u(píng)分越低，保險(xiǎn)目的風(fēng)險(xiǎn)就越高，雇主對(duì)其信任度就越低。而信用評(píng)分的臨界數(shù)字是700，對(duì)于貸款方來(lái)說(shuō)，700的信用評(píng)分意味著有大約5%的可能會(huì)拖欠還款，但當(dāng)信用評(píng)分下降至650時(shí)，拖欠還款的可能性會(huì)增至33%，當(dāng)評(píng)分降為600時(shí)，拖欠還款的可能性會(huì)增至50%。

　　年輕已婚的養(yǎng)豬管理者還應(yīng)查看配偶的信用評(píng)分。因?yàn)榻鹑谖C(jī)，更多貸款方會(huì)以最低信用評(píng)分為準(zhǔn)，某些貸款方會(huì)使用平均評(píng)分。

　　養(yǎng)豬管理者應(yīng)至少每年查看一次信用評(píng)分，而且27%的人會(huì)發(fā)現(xiàn)其信用評(píng)分存在錯(cuò)誤信息。Kohl消除了那些認(rèn)為查看自己信用評(píng)分后，分?jǐn)?shù)會(huì)降低的顧慮。但是，他也指出，如果有很多人要查詢(xún)你的信用評(píng)分，那么這將反映你頻繁進(jìn)行信貸申請(qǐng)或相關(guān)貸款機(jī)構(gòu)頻繁查詢(xún)你的信用評(píng)分，這會(huì)降低你的信用評(píng)分。

2     信用卡債務(wù)

　　　養(yǎng)豬管理者要特別注意其信用卡債務(wù)。如果你想建立起你的信用評(píng)分，那么應(yīng)將信用卡債務(wù)保持在額度上限的15%以下，并確保每月都進(jìn)行還款。如果貸款額度太接近上限，也會(huì)影響你的信用評(píng)分。另外，許多貸款機(jī)構(gòu)還會(huì)查看你的信用卡數(shù)量，最好一個(gè)人持有不超過(guò)3張的信用卡。


3     學(xué)生貸款債務(wù)

    學(xué)生貸款債務(wù)正迅速取代信用卡債務(wù)成為主要問(wèn)題。信用卡債務(wù)平均為每個(gè)家庭1萬(wàn)-1.5萬(wàn)美元（約人民幣6.1萬(wàn)-9.2萬(wàn)元），但大學(xué)生的學(xué)生債務(wù)平均為2.2萬(wàn)美元（約人民幣13.5萬(wàn)元），而那些被授予專(zhuān)業(yè)學(xué)院學(xué)位的學(xué)生的貸款債務(wù)平均在10萬(wàn)美元（約人民幣61.2萬(wàn)元）以上。

　　　也有學(xué)生問(wèn)到該投資（學(xué)生貸款）是否值得，對(duì)此Kohl表示并非每個(gè)人都需要有一個(gè)大學(xué)學(xué)位，這也是他為什么喜歡社區(qū)大學(xué)和職業(yè)/技術(shù)學(xué)校的原因。

　　　現(xiàn)在在學(xué)習(xí)方面呈現(xiàn)了一種終身學(xué)習(xí)、成人教育和學(xué)習(xí)特殊技能的趨勢(shì)。Kohl預(yù)計(jì)：更廣泛的教育形式并沒(méi)有錯(cuò)，但是大學(xué)教育會(huì)向終身學(xué)習(xí)的方向發(fā)展，而且轉(zhuǎn)變的速度是相當(dāng)快的。


4     資產(chǎn)負(fù)債表

    年輕的豬肉生產(chǎn)者需要評(píng)估自己的資產(chǎn)和債務(wù)，以便在年初就建立起自己的凈資產(chǎn)。并且應(yīng)專(zhuān)注于股權(quán)比例，因?yàn)檫@是“收入公平”的很好體現(xiàn)。例如，如果你有100萬(wàn)美元的資產(chǎn)和60萬(wàn)美元的債務(wù)（這種債務(wù)現(xiàn)象在年輕養(yǎng)豬者中是很普遍的），這樣你的凈資產(chǎn)就是40萬(wàn)美元。

    為什么要了解清楚自己的凈資產(chǎn)？因?yàn)橘J款機(jī)構(gòu)要問(wèn)的第一個(gè)問(wèn)題就是“你的凈資產(chǎn)從哪來(lái)的？”并且隨著土地價(jià)格的跳躍式增長(zhǎng)，在2~3年內(nèi)經(jīng)歷了2000、3000和4000美元/英畝（人民幣2000、3000和4000元/畝）的價(jià)格變動(dòng)，你要評(píng)估好資產(chǎn)負(fù)債表上的凈資產(chǎn)是來(lái)自升值的地價(jià)，還是豬場(chǎng)獲得的真實(shí)利潤(rùn)？即你所謂的凈資產(chǎn)是“賺來(lái)的”嗎？

    如果有40萬(wàn)美元的凈資產(chǎn)和100萬(wàn)美元的資產(chǎn)，那么你的股權(quán)比例就是40%。而且養(yǎng)豬生產(chǎn)者趨向于借貸更多的債務(wù)，因?yàn)樗麄兊馁Y產(chǎn)流通速度一般比養(yǎng)殖肉?；蚍N植農(nóng)作物要快。當(dāng)股權(quán)比例降至低于50%時(shí)，你必須成為一名卓越的管理者，同時(shí)，你必須制定一套風(fēng)險(xiǎn)管理方案，此外，你還必須謹(jǐn)慎處理你家庭的生活開(kāi)銷(xiāo)。


5     家庭生活開(kāi)銷(xiāo)預(yù)算

    越來(lái)越多的貸款機(jī)構(gòu)想要一份貸款者的家庭生活預(yù)算。你必須決定你要從養(yǎng)豬業(yè)務(wù)中拿出多少資金來(lái)用于家庭開(kāi)銷(xiāo)，以及你要再拿出多少資金投入到養(yǎng)豬業(yè)務(wù)。

  　養(yǎng)豬者應(yīng)制訂一份月預(yù)算表，然后在所預(yù)算金額的基礎(chǔ)上再增加25%，并要有能供4-6個(gè)月開(kāi)銷(xiāo)的現(xiàn)金儲(chǔ)備。資料顯示，平均每個(gè)美國(guó)人只有13天的現(xiàn)金儲(chǔ)備。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，他們一直都過(guò)著月光族的生活。如果你的目標(biāo)是創(chuàng)立、發(fā)展和壯大你的事業(yè)，那么你的家庭生活開(kāi)銷(xiāo)可以是4.5萬(wàn)-5萬(wàn)美元（約人民幣27.5萬(wàn)-30.6萬(wàn)元）。農(nóng)場(chǎng)家庭生活開(kāi)銷(xiāo)大約平均為每3.3人8.5萬(wàn)美元（約人民幣52萬(wàn)元）。

    年輕的養(yǎng)豬者常犯的一個(gè)錯(cuò)誤就是依賴(lài)農(nóng)場(chǎng)支票簿來(lái)評(píng)估生活開(kāi)銷(xiāo)。Kohl曾告誡每位年輕的養(yǎng)豬者：為生活費(fèi)制訂一份獨(dú)立的預(yù)算，并與農(nóng)場(chǎng)的開(kāi)銷(xiāo)分開(kāi)，那么你就會(huì)知道你的豬場(chǎng)業(yè)務(wù)的真正運(yùn)行情況。貸款機(jī)構(gòu)不喜歡看到個(gè)人開(kāi)銷(xiāo)和業(yè)務(wù)開(kāi)銷(xiāo)混淆在一起。

6     周轉(zhuǎn)資金
   Kohl認(rèn)為周轉(zhuǎn)資金是年輕養(yǎng)豬者“最重要的部分”。不要將周轉(zhuǎn)資金與手頭的現(xiàn)金相混淆。周轉(zhuǎn)資金是手中的流動(dòng)資產(chǎn)，可以隨時(shí)轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金而不會(huì)影響?zhàn)B豬場(chǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。周轉(zhuǎn)資金可包括當(dāng)前的豬場(chǎng)存欄量、應(yīng)收賬款、未完成的合同、預(yù)付費(fèi)用，當(dāng)然，還包括實(shí)際的現(xiàn)金。而流動(dòng)負(fù)債包括你的應(yīng)付款項(xiàng)、信用額度、未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的本金支出，以及其他應(yīng)付的費(fèi)用。從流動(dòng)資金中減去流動(dòng)負(fù)債就是你的周轉(zhuǎn)資金。

　　　例如，對(duì)于一個(gè)可帶來(lái)50萬(wàn)美元（約人民幣306萬(wàn)元）收益的項(xiàng)目，有20萬(wàn)美元（約人民幣122萬(wàn)元）的流動(dòng)資金和10萬(wàn)美元（約人民幣61.2萬(wàn)元）的流動(dòng)負(fù)債，那么周轉(zhuǎn)資金與收益比就是20%。Kohl表示，前20%的農(nóng)場(chǎng)的周轉(zhuǎn)資金與收益比在40%以上，而后20%的農(nóng)場(chǎng)一般只有11%，甚至更低。

   Kohl引用007作比喻，007進(jìn)入一間屋子后所做的第一件事就是尋找另一個(gè)出口或備用計(jì)劃。其實(shí)周轉(zhuǎn)資金就是你的另一個(gè)出口，是你的退出計(jì)劃，也是你的007。

    農(nóng)業(yè)貸款機(jī)構(gòu)通常會(huì)看重年輕養(yǎng)豬者的周轉(zhuǎn)資金。如果周轉(zhuǎn)資金是豬、玉米或大豆，那么你的貸款機(jī)構(gòu)可能會(huì)問(wèn)及這些資產(chǎn)什么時(shí)候會(huì)出售？但資產(chǎn)的強(qiáng)制出售可能意味著這些資產(chǎn)會(huì)被折價(jià)銷(xiāo)售。

　　周轉(zhuǎn)資金也可按照對(duì)你有利的方式運(yùn)作。假如你鄰居的土地突然要出售，或者你對(duì)你的飼料或肥料提供現(xiàn)金折扣，你會(huì)怎么辦？這就是資金流動(dòng)性強(qiáng)的好處。謹(jǐn)記，成功的財(cái)務(wù)管理不是做1件事做到1000%的好，而是做1000件事后能得到1%的改善。這就是那些可以讓你在競(jìng)爭(zhēng)中走在前端的關(guān)鍵。


7     查看利息支出

    確保為你的所有貸款支付利息。他警告說(shuō)：“這些利息不能高于收益的15%，尤其是讓利率越低越好。最好能低于10%。應(yīng)計(jì)算3~5年內(nèi)的利息，趨勢(shì)分析也很重要，因?yàn)?年內(nèi)的利息變動(dòng)會(huì)使你產(chǎn)生誤讀。


8     累算調(diào)整后收益

　　決不能讓你的業(yè)務(wù)脫離納稅記錄。應(yīng)持有你開(kāi)始和結(jié)束時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表并對(duì)豬場(chǎng)存欄量、應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。如果你不懂其中的差異，那么就讓你的貸款機(jī)構(gòu)予以解釋?zhuān)⒆屗麄冮_(kāi)出一份累積調(diào)整后的利潤(rùn)表。

　　你了解你給政府的報(bào)告和你真正在從事的業(yè)務(wù)之間的差異嗎？普度大學(xué)和伊利諾斯州立大學(xué)進(jìn)行的為期5年的研究表明，差異大約在60%左右。某些養(yǎng)豬者制定了5年、10年、15年或20年的長(zhǎng)期計(jì)劃，但計(jì)劃中有60%和實(shí)際是不一樣的。

9     企業(yè)分析

   快速瀏覽你的利潤(rùn)表——收入減去支出、貶值物品和利息，即為收入。無(wú)債務(wù)的農(nóng)場(chǎng)不必支付利息，但必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行折舊。

從長(zhǎng)期來(lái)看，這可能會(huì)產(chǎn)生一個(gè)問(wèn)題。Kohl舉了一個(gè)農(nóng)場(chǎng)主的例子，這個(gè)農(nóng)場(chǎng)主對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行最大比例的折舊，并做了一切可避稅的事。但是該農(nóng)場(chǎng)主正面臨著一個(gè)巨大的債務(wù)問(wèn)題，就是其收益將很難彌補(bǔ)其債務(wù)。

    另一個(gè)例子是，一名年輕的豬肉生產(chǎn)者賺了50萬(wàn)美元（約人民幣306萬(wàn)元）的收入，在減去折舊和利息后，得到了30萬(wàn)美元（約人民幣184萬(wàn)元）的利潤(rùn)，這就是說(shuō)，他用60美分（約人民幣3.6元）支出賺到了1美元（約人民幣6元）的收入（30萬(wàn)美元除以50萬(wàn)美元）。

   Kohl發(fā)現(xiàn)大多數(shù)賺錢(qián)的交易都低于70美分/1美元（約人民幣4.2元/6元）。這就是眾所周知的“綠燈”，而“‘黃燈’是指在70-85美分/1美元（約人民幣4.2-5.1元/6元），當(dāng)你的業(yè)務(wù)高于85美分/1美元時(shí)，你就沒(méi)有利潤(rùn)去償還債務(wù)了，你要么過(guò)著節(jié)約的生活，要么有一個(gè)非農(nóng)場(chǎng)收入來(lái)支撐。所以你要進(jìn)行企業(yè)分析，了解你的哪些業(yè)務(wù)最賺錢(qián)的，那么你就可以在分配時(shí)間和資金時(shí)，多考慮這些業(yè)務(wù)。而且要謹(jǐn)記將盈利能力轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流動(dòng)來(lái)償還貸款。

10    工資與勞動(dòng)力

    養(yǎng)豬業(yè)仍存在大量的一個(gè)豬場(chǎng)擁有多個(gè)家庭成員的家庭豬場(chǎng)企業(yè)。當(dāng)豬場(chǎng)既有年輕人，又有老年人時(shí)，可引起家庭爭(zhēng)論的一件事就是現(xiàn)金工資。切記將你所獲得的額外收入用在更有價(jià)值的地方，包括家庭、燃料、冷藏室豬肉等。當(dāng)你在檢查現(xiàn)金流動(dòng)時(shí)，這點(diǎn)是非常關(guān)鍵的。（來(lái)源：豬家翻譯）

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